山东莒县农商行被罚背后 大股东关联交易真相凌乱

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中国金融网9月20日电(记者张)2019年2月8日，中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)网站公布了中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)对下属机构实施行政处罚的结果。值得注意的是，在此次处罚结果中，山东某区域性农村商业银行被罚款35万元。公告称，山东莒县农村商业银行因未按规定向集团客户发放统一授信被罚款35万元，集中度超标。在此次处罚中，莒县农村商业银行高级管理人员牛、尚庆寿因直接责任分别被罚款5万元。

像数百家区域性农村商业银行和城市商业银行一样，莒县农村商业银行也是由地方信用社发展起来的，其股东构成也是多样的。在分析处罚的具体原因时，中网财经记者发现，该行近五年的部分财务数据波动明显，与大股东的关系也比较混乱。

根据莒县农村商业银行发布的最新财务数据，今年上半年该行核心一级资本充足率为8.43%，资本充足率为11.42%，完全达标，上半年净利润达到7000多万元。

然而，在分析该行2014年至2018年五年的财务和经营状况时，我们也可以发现一些财务数据的大幅波动和经营中的种种疑虑。

中国金融网记者统计了山东莒县农村商业银行2014年至2018年五年期间现金流量表中投资支付的现金流出金额。统计结果表明，该项目下的现金流出波动非常明显。2014年，莒县农村商业银行投资支付现金流出20亿元，直接攀升至2015年的144亿元、2016年的326亿元、2017年的130亿元和2018年的107亿元。

同样，莒县农村商业公司在2017年发行了4.17亿元的二级资本债券，导致该企业融资过程中的现金流入大幅增加。但是，在二级市场上，莒县17家农村商业二级债务的流动性并不理想。目前，该次级债仅在2018年9月、10月和12月进行了三次交易，交易总额近4亿元。

在发行二级债券之前，莒县农村商业银行曾计划发行20亿元的银行间存单，但据莒县农村商业银行的发行人告诉中国金融网记者，到目前为止，只发行了几千万元的银行间存单。原因是工作人员认为这个行业不缺钱。

莒县农村商业银行似乎真的缺钱。

回到本文的开头，该行因向集团客户统一授信和过度集中比率而被罚款。处罚背后的原因是什么？

根据莒县农村商业银行2018年财务报告，该行存在关联交易。截至2018年底，莒县农村商业银行关联交易58笔，授信净额14.7445亿元，占净资本的79.84%。其中，一般关联交易涉及28户，授信金额2010万元；重大关联交易涉及30户，授信净额14.5435亿元。

通过分析授信企业名单，我们还可以找到该行的主要股东。

据莒县农村商业银行2017年披露的数据，截至2016年底，法人股24股，自然人股2669股，其中职工股632股。截至2016年底，前十名变更股东为山东晨曦集团、日照市经贸领导小组、山东建兴大厦、浩宇集团、山东丰矿业、海辉集团、山东益发投资、莒县星园果蔬食品、日化山水景区、李宇恒，总持股比例为50.87%。

根据我行2018年发布的数据，集贤农村商业银行前十大股东之一的浩宇集团贷款余额为8970万元，集团表内外信贷净额为4.09亿元，占我行净资本。22.16%，为重大关联交易；十大股东之一山东建兴大厦的贷款余额和表内外信贷净额分别为7445万元和5.15亿元，占其净资本的27.9%，为重大关联交易；前十大股东之一的海辉集团这一系列重大关联交易的数据分别为8170万元、5.46亿元和30%。

一位工作多年的坚持者告诉《中国金融网》记者，地区性的小银行一般都是由当地的大企业和以前的信用社员工出资，银行与这些股东在贷款和信用方面进行合作是正常的，因为股东是当地的大企业，但他们在合作时必须有充分的前端风险控制意识和风险分散策略，银行不能成为大股东的提款机。

值得注意的是，在莒县农村商业银行的十大股东中，山东晨曦集团目前处于深度破产状态，而中国网银记者在莒县农村商业银行公布的信用名单中并未发现该集团的名字。那么，辰溪集团对莒县农村商业银行的股份做了什么？

中网财经记者发现，莒县农村商业银行的自然人股东至少有两个名字在股权质押登记信息中反复出现，这些自然人股东都是质权人。如辰溪集团将莒县农村商业银行所持股份质押给上述自然人。截至目前，中网财经记者在企业信息公示系统中发现莒县农村商业银行有34条股权质押记录。

截止到截止日期，莒县农村商业银行尚未回复中国网银记者的提问提纲，中国网银记者将继续关注。