每个月个税将近1000元 我需要买延税型养老保险吗？

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彪叔叔，你好！

最近，国家出台了相关政策，可以通过购买商业保险延期缴纳个人所得税。上海是试点城市之一。我也看过《金融周刊》的相关分析文章，说税率超过20%的人是值得的。目前，我每月要交959元的税，我觉得税收负担相当重。就我而言，我应该购买延期纳税保险吗？

读者:黄先生

你好，黄先生:

首先，计算你的税前收入。根据您缴纳的税款，您的税率为20%，应纳税所得额为7570元，起征点为3500元，两项合计为11070元。但这不是你的全部税前工资，因为“四金”应该从税前工资中扣除。因为你不知道你的“四金”支付基数，你不能准确计算你的税前收入。假设你按税前收入支付，你的税前工资大约是13，500元。如果你有补充公积金或年金，你的税前收入可能会更高。

根据6%的税前收入(不超过1000元)，您可以购买810元的递延税款保险，递延税款为162元。当你开始收到保险金时，这笔钱将按7.5%的税率缴纳60.75元的税，比现在的税率低101.25元，这似乎确实是相当有利的。

但是，我们要注意一个情况，就是当你收到保险金的时候，你不仅要为购买保险的资金(递延收入)纳税，还要为保险产品的收入纳税，如果我们购买普通保险，收入是不纳税的。换句话说，所得税将抵消递延所得税保险的一些好处。

目前，递延所得税保险分为三类，即收入决定型、收入保证型和收入浮动型。收入决定型的最高回报率不超过3.5%；保证收益型的保证收益率应低于3.5%，有浮动收益时，长期收益率可高于3.5%；浮动收入类型的风险较高，收入也可能较高。然而，由于保险产品更注重安全性和一些安全功能的成本，其收益率不可能超过股票型或混合型基金。仅从收益率的角度来看，购买延期纳税保险可能不划算。

今年，该州有一项立法计划提高税收门槛，增加税前扣除。如果起征点提高到7000元，在税率和税阶不变的情况下，您的税率将降低到10%，在购买金额不变的情况下，您的递延税将降低到81元。就税率而言，10%的税率与7.5%的税率相似。但是，先缴税后，投资范围更广，资金使用更灵活，也有可能获得更高的回报率。在这种情况下，我们不建议购买延期纳税保险。

当然，你的收入不是静态的，你未来的收入会增加0/。同时，我们还没有看到个人所得税改革的具体方案，也不知道会有什么影响。因此，我们只能推荐税率高于20%的人购买延期纳税保险。如果税率低于20%，在提高门槛后，税率将降至3%，甚至低于门槛。相反，购买延期纳税保险的人将支付更多的税款。

你正处于20%的临界点。是否购买取决于你的收入增长率。如果增长率很快，购买延期纳税保险是值得的。