多家银行承兑汇票违规被罚 银保监年内已开20多张罚单

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3月20日至22日，大连银监局先后发布了哈尔滨银行、华夏银行(600015，股票咨询)和上海浦东发展银行(600000，股票咨询)承兑汇票行政处罚信息。据上海证券交易所的粗略统计，仅今年以来，银行保险监管系统就已经发出了20多张与银行承兑汇票相关的罚款。

银行承兑汇票已成为许多大中型企业周转资金、缓解资金短缺和因银行信用担保而延期付款的常用工具。然而，最近市场上出现了“承兑汇票的使用增加了中小企业的成本”的声音，引发了业界对于这一融资工具是应该完全取消还是应该健康发展的热烈讨论。

承兑汇票经常因违反规定而受到处罚

承兑汇票作为票据市场的重要工具之一，在满足企业短期资金需求、改善银行服务功能、提高资金流动性、降低操作风险和融资成本、提高资产质量和经济效益等方面发挥着独特的作用。

对银行而言，银行承兑汇票包括贴现银行承兑汇票和未贴现银行承兑汇票。持票人在到期日之前将票据卖给银行，这叫做贴现。票据贴现后，成为银行表中的贷款，即票据融资。未贴现银行承兑汇票是银行表外融资，体现了银行对企业的信贷支持。

然而，在实际的发展过程中，违反承兑汇票的情况也时有发生。业内人士称，由于业务盲目扩张，部分银行降低了票据业务的准入门槛，流于形式地确认了票据交易的真实性，未能按要求严格履行票据承兑的相关手续，未能对相关证明文件进行审核，相关要素不完整，增加了银行票据贴现业务的风险。

在大连银监局近日发布的罚款中，很多都是针对违反承兑汇票的行为。

近日，华夏银行大连分行因“未严格审查银行承兑汇票保证金来源，未能有效认定保证金实际来自银行贷款或贴现资金，并将信贷资金作为银行保函返还银行”被罚款50万元。上海浦东发展银行大连分行和哈尔滨银行大连分行分别因“滚动开出无真实交易背景的银行承兑汇票”和“银行承兑汇票交易背景真实性审查不严，导致信用风险较大”被罚款50万元。

据业内人士称，上述违规行为有很多原因。如部分银行承兑汇票风险防范机制不完善，内控制度存在盲点和漏洞；一些银行承兑汇票不完善，业务操作程序不严格，审核不严格；银行管理者仍然存在风险防范意识淡薄、缺乏有效防范措施等问题，导致不法分子在管理和制度上钻空的空子。

票据市场需要改善

与银行处罚相比，业界最近对承兑汇票的关注更多地集中在中小企业对这一融资工具的讨论上。今年两会期间，全国人大代表刘学敏提交了《关于进一步加大对民营企业金融支持力度的议案》，建议全面取消承兑汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

刘学敏认为，承兑汇票是为解决现金短缺而采取的临时措施，当时确实取得了很好的效果。然而，从目前的实际情况来看，承兑汇票的使用增加了中小企业的财务成本和风险。

银行承兑汇票作为支付凭证，已经成为许多企业周转资金、缓解资金短缺和延期付款的常用手段。由于其强大的银行信用，承兑汇票被称为“可转让债务”。

然而，一些小微企业报告说，在实践中，这种“借据”的流通并不顺畅。首先，它影响资本周转。由于承兑汇票的期限为六个月或一年，企业的流动性滞后，影响各项业务活动，增加财务成本；第二，贴现过程困难，企业不仅需要支付各种信息，还需要支付时间成本和承担高额利息。“对于一家票务公司来说，将承兑汇票拿到银行贴现并不是一个简单的过程。它既有复杂的程序，又有很长的等待时间。”

然而，市场上有不同观点认为，收款企业财务压力上升的原因不能完全与承兑汇票业务挂钩。许多中小企业负责人直言，承兑汇票不应一票否决，但整个票据市场需要完善。承兑汇票未来的发展方向应该是缓解中小企业融资困难，为其提供短期流动性支持。企业也要善用承兑汇票。

江才九银票据研究所的肖晓和曾经写道，由于目前企业信用环境不完善，票据市场的参与者主要是大型企业集团，很多中小企业被排除在票据发行市场之外。他认为，融资银行承兑汇票可以帮助小微企业和民营企业进行支付和清算，缓解资金缺口的矛盾，但它们仍然面临法律障碍、缺乏专业的票据评级机构等问题。