投资养老基金也可以享受税收递延了？能优惠多少？

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我们即将步入老年，已经步入老年，所有这些对老年都有着极其复杂的感受。它不仅对过去岁月的奋斗和奉献充满满足和无限眷恋，也是对未来老年生活的一个梦想，期待着安静、丰富、幸福的老年生活。

最近，主要基金公司最关心的一件大事是，养老金目标基金何时获得批准？

为什么人们如此关注这类产品？因为它有望享受递延所得税优惠！能满足个人投资者的养老金需求！可以说，它与每个人都息息相关。

养老是一个永恒的话题。孟夫子几千年前就梦想着养老。他说:“我老了，人也老了”，希望所有的老人都有安全感。

我们即将步入老年，已经步入老年，所有这些对老年都有着极其复杂的感受。它不仅对过去岁月的奋斗和奉献充满满足和无限眷恋，也是对未来老年生活的一个梦想，期待着安静、丰富、幸福的老年生活。

为了实现老年人的预期寿命，合理规划养老金是关键。最近，大家都很关注的税收递延问题，将对我们的养老金投资产生很大影响。

提示:延期纳税是指纳税人可以根据税法规定，将应纳税款延期一段时间缴纳。

今年4月12日，五部委联合发布了《关于试行个人递延所得税商业养老保险的通知》(以下简称《试行》)，首次提出了递延所得税的概念。虽然试点政策中没有包括公募基金，但明确提出银监会和证监会应做好相关准备，完善养老金账户管理制度，并在试点期间制定公募基金产品指引。

虽然不清楚哪些公共基金产品享受递延税款，但今年3月初，中国证监会发布的《养老目标证券投资基金指引(试行)》提到了养老目标基金的标准化。如果未来的养老金目标fof可以参与税收延期政策，会发生什么？

目前，试点地区只有上海、福建(包括厦门)和苏州工业园区。今后，有必要等到相关法规颁布后，再决定哪些领域或产品可以享受延期纳税政策。然而，通过在这个试点项目中提出的延期纳税规定，边肖将帮助您计算当您将来购买养老目标福利基金时，您可以享受多少延期纳税优惠。

首先，递延税款金额为当月应纳税所得额的6%或1000元，取较低者。换句话说，每月不超过1000元的定额；

其次，税收被推迟，直到你达到领取商业养老金的要求。届时，养老金目标fof总收入的25%将免税，其余75%将按10%的固定税率缴纳个人所得税。换句话说，7.5%的个人所得税将用于投资fof的资本和收入。

关键的一点来了，也就是说，如果你目前的个人所得税税率超过7.5%，那纯粹是出于财务上的考虑。将来，如果养老金目标fof享受递延税款政策，你应该购买它，税率越高，你就越有动力购买它。

那么，我们投资fof能省多少钱？

简单计算一下账目。如果小明目前每月收入3万元，在25%的所得税档案中，每月投资1000元购买养老目标基金，投资周期为20年。假设老年目标fof产品的年化投资收益率达到8%，小明最终能够获得的老年目标fof基金为548，476.18元。

如果你不投资于养老目标fof，而是投资于年化投资回报率为8%、投资周期为20年的产品，不含税的收入只有444，710.41元，相差103，765.76元。递延所得税是不递延所得税的1.2333倍。

研究发现，递延税项与非递延税项的收入比率是一个固定倍数，它只与所得税税率有关，而与投资期限的长短和投资回报率无关。从下表的统计数据可以看出，如果税率为3%，最好不要参加递延所得税养老金计划；然而，只要税率超过10%，投资于递延所得税养老金产品是好的。税率越高，投资的动力就越大。

税收递延政策的出台主要是为了鼓励公众关注个人养老金的编制。随着中国逐步进入老龄化社会，如果普通上班族仍然只依靠基本养老保险(第一支柱)和企业/职业年金(第二支柱)的收入，很难将退休后的生活维持在退休前的水平。

根据联合国发布的《1950-2050年世界人口老龄化报告》，德国和美国分别于1950年进入老龄化，1975年和2015年进入深度老龄化，2010年进入超老龄化。中国在2005年进入老龄化社会，只用了30年就发展成为一个深度老龄化的社会。

根据该报告，当美国进入老龄化社会时，其人均国内生产总值超过10，000美元。65年后，它进入了一个深度老龄化的社会，有足够的时间去“准备和变老”。然而，中国在2005年进入老龄化社会。当时，人均国内生产总值只有800美元，在变富之前变老是必然的结果。根据国家老龄办公室的统计，截至2017年底，中国60岁及以上的老年人有2.41亿，占总人口的17.3%。据估计，到2050年，中国老年人口将达到4.87亿，占总人口的34.9%。

根据美国退休养老金数据，截至2017年底，中国积极开发的商业养老金产品与美国个人退休账户(ira)相似，规模超过9.2万亿美元，占退休养老金资产的32.62%。