个税专项扣除填报指南 六大扣除项目的问题都在这了

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自2019年1月起，新的特别减税规定已全面实施。在此之前，每个纳税人都要填写个人特别扣款信息，但荣360分析师发现，很多人在填写过程中遇到了各种问题。下面，荣360分析师将为您提供一个详细填写专项扣税指南，并回答填写过程中的各种问题。

每个人都应该首先在手机应用商店下载“个人所得税”应用。

选择“人脸识别认证注册”

第一步是注册。在“个人中心”中找到“登录/注册”，然后单击“注册”。有两种选择，一种是“大厅注册码注册”，另一种是“人脸识别认证注册”。在税务大厅用证书获取注册码很麻烦，所以我们通常选择人脸识别认证在这里注册。

输入身份证号码和姓名，进行人脸验证，按要求行动，提供手机号码，短信注册验证码，设置登录密码。注册步骤相对简单。

人脸识别不需要持有身份证，也不需要携带身份证。只要脸部与公安系统的照片一致，就可以记住身份证号码。

此前，一些人报告说，页面太粘，无法登录。这一现象集中在1月2日，即元旦后的第一个工作日，当时所有人都集体登录并使用了个人所得税应用程序，导致加载量超过了应用程序的加载量。但是，目前这种问题基本上已经没有了，登录也很顺利。

首先，有三点需要提醒:

1.扣除年份后选择“2019”；

2.有些项目配偶一方可以扣除100%，另一方可以扣除50%。在这种情况下，对工资较高的人扣除100%更划算。除赡养老人外，夫妻可以按100%的比例同时申报，其他项目不准申报。

3.申报方式:可选择“扣缴义务人申报”或“综合收益年度自行申报”。如果你选择前者，你会看到你最近工作过的单位，该单位会根据你申报的项目每月扣一次税；选择后者，是每年一次性集中扣款。对于有工作单位的人，建议你选择前者，这样比较方便，而且个人所得税可以及时扣除。

让我们一个接一个地谈谈六个减税项目。

1.儿童教育:从3岁到获得博士学位期间，每个孩子可以扣除1000元

儿童教育要求孩子从3岁到获得博士学位，每个孩子可以税前扣除1000元，2个孩子可以扣除2000元，3个孩子可以扣除3000元，依此类推。

必须提供孩子的身份证号码，选择当前教育阶段，当前教育阶段的开始时间，当前教育阶段的结束时间(可选)，孩子教育的结束时间(不再接受教育时填写)，并上学。

如果你的孩子不到3岁，你需要等到他满3岁的那个月。

子女教育费可由夫妻一方按100%扣除，也可由双方各按50%扣除。建议选择前者和薪酬较高的一方进行扣减。

二是继续教育:学历教育每月400元，非学历教育按3600元的固定金额扣除

学历(学位)教育(如在职研究生)每月可扣除400元，最长期限不应超过48个月。非学历教育(技能、专业技术)在获得相关证书的当年按3600元的固定金额扣除。

学历教育需要选择学历(学位)继续教育阶段、当前继续教育开始时间和当前继续教育结束时间。

非学历教育需要选择职业资格继续教育的类型、发证(核准)日期、证书编号、证书名称和发证机关。

参与继续教育的团体很少，问题也不多。

三是大病医疗:自费部分超过15000元，最高可达8万元

每年累计超过15000元的个人医疗费用(医疗保险范围内的自付部分)可扣除，最高可扣除80000元。

在夫妻之间，你可以选择自己或配偶扣除，未成年子女可以选择父母中的一方扣除。

应特别注意保存原始账单，包括发票、病例、检测结果和住院记录。

填写过程相对简单，只需填写医疗费用总额和个人负担额。大病医疗只能在次年自行申报享受，并可在年末一次性汇总上报，不得提前填报。

四、住房贷款利息:每月扣1000元

按揭利息、租金和赡养老人是纳税人最关心的三个项目，也是最有争议和最有问题的三个项目，下面由360位分析师详细分析。

按揭利息必须是首套住房贷款、公积金贷款、银行商业贷款和组合贷款，每月可扣除1000元，最长期限不得超过240个月。

填写前，必须准备好房产证/不动产证和借款合同。房产证有四种选择:房屋所有权证、不动产证、房屋买卖合同和房屋预售合同。此外，您需要填写贷款的扣款日期和每月抵押金额。贷款只能在实际发生后才能扣除。如果只签了合同，或者贷款正在审批中，要等到贷款后再上报。

住房贷款利息扣除主要存在以下问题:

1.如何定义首次住房贷款？

第一套房的定义在每个地区都不同，这取决于当地的抵押贷款政策。如果你的房屋贷款是基于第一套房贷款，你可以扣除贷款利息；如果没有，你就不能扣除。

2.在当地有一所房子，它也租了一所房子。你能选择租一栋房子扣除吗？

很明显，我们只能选择抵押贷款和租金中的一种。但是，由于有些城市的房租可以扣除1500元和1200元，而房贷只能扣除1000元，那么，有些同时租房的人能自己选择一套吗？

分化局面。如果你在工作城市有房子，你只能选择按揭利息扣除。如果你在工作的城市没有房子，而房子是在其他地方或你的家乡买的，你可以在抵押贷款利息和租金之间进行选择。例如，一线城市可以选择租金扣除，四线城市可以选择按揭利息扣除。

3.拍卖可以扣除吗？

虽然拍卖行没有房契，但只要你签了合同，还了贷款，也可以扣税。需要贷款号、还款金额和还款开始日期。

最后，应该注意的是，如果你在你工作的城市有一栋房子，但是买了全款，或者如果你不是第一次贷款买房，那么抵押贷款利息和租金都不能扣除。

4.如何扣除夫妻双方婚前购买的第一套房？

这种情况可以扣50%，即每人可以扣500元，或者其中一人可以扣100%，即一人可以扣1000元。

V.房租:每月800-1500元

在这里，不同的城市被分为三类:

(一)直辖市、省会城市、计划单列市及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

(二)市辖区登记人口超过100万，扣除标准为每月1100元；

(三)市区登记人口不超过100万(含)，扣除标准为每月800元。

前两个城市的租金扣除标准高于按揭利息。

这里要提供的信息包括:房东的名字，身份证号码，城市，房子的具体地址，租赁的开始和结束时间。由于许多租赁合同是没有编号的个人合同，因此租赁合同编号不是强制性的。

最近，房屋租金扣除是否要征收地主税的问题引起了公众的讨论。许多房东担心，当纳税人填写这一项目时，他们将在报告房东的信息后为其纳税，这远远高于纳税人可以节省的税额。然后一个房东说，如果你想填写这个项目，要么我增加租金，要么我不租给你。

房屋租金减免原本是一件好事，减轻了大多数租房者的负担，但在这种情况下却令人尴尬。

目前，个人出租住房可以按5%的综合税率征税。如果租金是5000元/月，税金是250元。然而，纳税人每100元只能节省一种税。如果真的征收，房东不愿意交钱，只能把钱转给房租。

然而，荣360分析师认为，短期内不太可能向个人房东征税。

首先，税务机关很难检查银行的资金流动，他们也不知道真正的租金价格。

第二，如果房东真的被征税，羊毛将会落到羊身上，这将不可避免地导致租金的增加，而受伤的是租房者。2018年夏天，当许多长期租赁公寓囤积房屋，导致租金大幅上涨时，它们受到监管，并被要求控制租金价格。租金是老百姓(603883，诊所股)非常关心的一个民生问题，国家不想看到租金上涨。

如果房东不让我填呢？

如果你不签合同，不能得到房东的身份证号码，你就不能填写。但是房东的身份证号码总是在合同上。你想私下填写吗？毕竟，房东不知道是否要填写报告。

你可以选择向房东坦白，告诉他不太可能向房东征税，但如果是这样，费用将由你自己承担。你也可以私下填写你自己的报告，因为房东不会知道这件事，也可能不会涉及纳税。然而，如果房东真的被征税，房东会在得知后将税款转嫁给自己。当然，你可能不付，因为合同上没有说这个，但是房东会扣除你的押金。你也可以选择起诉并获胜，但这很麻烦。

6.赡养老人:赡养60岁以上老人，独生子女每月可扣除2000元，非独生子女最多1000元

只要父母一方超过60岁，如果父母双方都超过60岁，你可以填写任何信息，只需填写父母的姓名和身份证号码。夫妻赡养父母，填写自己的报告，不能选择赡养对方的父母。如果父母双亡，祖父母也是合法的支持者。

非独生子女可以相互分享2000元的金额，但每人不得超过1000元。例如，两个孩子可以分享1000元，但其中一个不能扣除2000元；对于三个孩子，你可以选择其中一个扣1000元，另外两个分别扣500元，或者其中两个分别扣1000元，第三个人不扣。

总的来说，个人所得税的申请比较顺利，申报方法也比较简单。由于新的特别减税规定将于2019年1月生效，这意味着我们的工资将在1月份增加。如果你公司一月份的工资是在二月份支付的，你可以看到二月份可以减多少税。

另外，特殊扣税信息只能由本人填写。如果您选择“由扣缴义务人填写”，公司只能收集您的相关信息，不能更改。这六项中的每一项都可以修改，所以不必担心填写错误。如果您在填写某个项目后发现不符合扣减要求，您可以选择“作废”该项目。

最后，荣360分析师要提醒大家，在填写过程中，一定要坚持诚信原则，不要碰运气，只要随意填写信息，你的所有信息基本上都可以找到。如果发现虚假信息，将会败坏你的信用。