人身保险精算监管强化：分红险红利分配比例统一为70% 引入责任准备金覆盖率

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中国网财经2月21日电(记者郭)中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)发布《关于加强寿险精算监管的通知》(以下简称《通知》)，这也是自2020年《普通寿险精算规定》发布后，中国保监会再次发布的有关寿险精算方面的规定。

近年来，随着人身保险行业的快速发展，亟待解决的主要问题是进一步加强法定责任准备金监管，进一步规范分红和利益展示机制，进一步完善非现场监管机制。在此背景下，中国银行业监督管理委员会近日发布了该通知。《通知》主要规定加强法定责任准备金监管，规范分红保险市场和非现场监管机制。

加强法定责任准备金监管

《通知》引入了责任准备金覆盖指标，将其纳入非现场监测指标体系，并与产品监管等监管措施相衔接。明确要求寿险公司报送保险条款和保险费率审批或备案的，最近一个季度末责任准备金覆盖率不得低于100%，并有效发挥法定责任准备金在监管体系中的作用。

银监会相关部门负责人表示，责任准备金覆盖率是从其他负债和费用调整中扣除的资产之和，分母是法定责任准备金，主要衡量公司是否有足够的资产来支付法定责任准备金，这不仅反映了公司资产与负债的匹配程度，也反映了公司应对未来保险责任支付的能力。法定责任准备金的评估对寿险公司未来责任支付和利差损风险防范具有基础性和决定性作用，并间接影响寿险行业的发展模式和市场秩序。

为加强法定责任准备金监管，2019年，银监会完善了个人保险责任准备金评估利率形成机制，建立了评估利率动态调整机制，将普通长期年金的评估利率从4.025%下调至3.5%。在此基础上，引入责任准备金覆盖率，并与产品监管措施挂钩，旨在进一步加强法定责任准备金监管，牢牢把握行业风险底线。

规范分红保险市场发展

近两年来，分红保险业务发展迅速，分红保险分配不透明、示范效益夸大等问题日益突出。为进一步规范分红保险分红的示范机制，更好地引导客户合理预期，防止误导销售和恶性竞争，《通知》修订完善了分红保险利益的示范方法，明确了示范利率上限，将分红比例统一为70%。

银监会相关部门负责人表示，《通知》明确了分红保险分红示范利率上限，统一分红比例为70%，有利于防范行业利差损风险，防止公司通过分红示范进行恶性竞争。从长远来看，《通知》明确释放了严格监管的信号，体现了“保险姓保险”的定位，有利于寿险业的长期健康发展。

完善非现场监控机制

《通知》对《中国保险监督管理委员会关于做好个人保险行业相关数据报送工作的通知》(保监人身险[2017]263号)中季度债务业务信息表的相关内容进行了调整，增加了责任准备金覆盖率、万能保险账户基本信息和投资连结保险账户基本信息，以加强债务业务监管。

据报道，为加强非现场监管，推进风险屏障建设，中国保监会自2009年起建立年度精算报告制度，并于2018年修订完善，进一步加强负债监管，主要包括:优化负债准备金评估报告框架，建立负债与资产匹配报告制度，加强负债侧现金流压力测试制度。在此基础上，建立了季度监控机制，下发了《关于做好寿险业务相关数据报送工作的通知》(保监寿险[2017]263号)，要求各公司每季度报送债务业务信息，全面了解公司的现金流、内含价值、新业务价值、业务结构和主要销售产品。

银监会相关部门负责人表示，通知重点完善季度监控机制，包括将责任准备金覆盖率纳入监控指标体系，加强对万能保险等业务的监控，重点防范行业现金流量和利差损风险。