个税起征点将提高 未来将何去何从？

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3月5日，国务院总理在《政府工作报告》中表示，“中国将在2018年合理调整社会最低工资标准，提高个人所得税起征点。”提高个人所得税起征点，增加子女教育、大病医疗等特殊费用的扣除，合理减负，鼓励群众增收致富。”

一时间，税制改革成了人们关注的焦点话题！

1981年，职工月平均工资约为60元，起点为800元；

2005年8月，起征点调整为1600元；

2008年3月，起征点标准再次调整为2000元；

2011年，调整为3500元。

过去，人们的收入增加了很多。然而，经过几轮调整，一些人仍然觉得税收太高。为什么？

在过去的15年里，人们常说，由于货币发行，人们手中的100元人民币贬值了10%，但税收也可能增加10%。

另一方面，个税起征点的提高跟不上经济的发展。从1981年到2017年，起征点从800元调整到3500元，增长了3.37倍。同期，国内生产总值从4935.83亿元增长到82.71万亿元，增长166.57倍！

在过去的15年里，个人税收的同比增长率远远高于cpi的年均增长率。

外国税收怎么了？让我们先了解一下:

美国的个人所得税是以家庭为单位全面征收的。除了全面征收各种收入和实行超额累进税率外，还有各种税前扣除，这些扣除还充分考虑了获得收入的成本和成本。因此，美国人将有一定的“补贴”来申报纳税，这更像是退税。

美国的税收制度有免税的概念。无论男女老少，人均收入都将达到4000美元(2015年)。在此基础上，计算你的税收。

如果你的总收入符合相关的联邦支出规定(如子女教育费用、重病医疗费用、老人赡养费等)。)，您可以抵消调整并获得调整后的总收入。这相当于再次提高“免税额度”。

下一步是调整项目。在联邦税收制度中，它分为标准扣除和分项扣除。例如，下面联邦税收标准项目扣除对照表的第三项:如果你是一家之主，即家庭的支柱，你可以扣除9100美元，这相当于再增加9100美元的“免税金额”。

经过几轮调整后，您的最终应税收入是调整后的总收入-标准扣除额或逐项扣除额-免税金额=您的应税收入。

例如，如果本符合联邦税收规定的“65岁以下单身王”的条件，即10，200美元(包括统一免税4，000美元加标准扣除额6，200美元)，那么我的起征点是10，200美元。如果本本假设他有一个家庭，或者如果有任何租金扣除或逐项扣除，免税金额可以提高。

最后，根据税率表计算应纳税所得额，得出最终税额。

例如，愚蠢的应税收入是100，000美元，所以愚蠢的税额是:

10% * 9225+15% *(37450-9225)+25% *(90750-37450)+28% *(100000-90750)

=922.5+4233.75+13325+2590

=071.25

在美国，近50%的工薪阶层只承担5%的联邦所得税，10%的最高收入者承担60%以上的个人所得税，1%的最高收入者承担30%以上，形成了一个相对完善的“倒金字塔”税收负担结构。

在中国，税收以应税所得加税率表的形式征收。就像上面的例子一样，如果你在中国的月工资是10万元，并且你按照标准缴纳了五险一金，那么你的纳税额差不多是2.8万元，占总收入的28%，而在美国，这个比例是21%，不包括抵消收入。

《光明日报》2016年11月11日报道称，65%的税收来自中低收入人群，占纳税群体的80%，而高收入人群占纳税群体的20%，占银行存款总额的80%，但他们的纳税比例较低。

对于未来的税制改革，未来可能有以下几种可能性:

税款将以家庭为单位缴纳

这不仅是为了提高个人的纳税门槛，也是为了借鉴国际惯例，从家庭为单位的角度考虑税收问题。例如，如果你是支柱，你想在你的家庭中支持多少人？你的租金应该考虑在内。

考虑对家庭开支征税

如今，有两个孩子的家庭越来越多，支出压力肯定比独生子女大得多。如果在税收上存在差异，有两个孩子的家庭的负担可以有效地减轻。

加强对高收入人群的筛查和监测

建立高收入人群个人收入的甄别机制，例如，所有个人收入只能在一个银行账户中进行，监控海外账户，与外国税务机关和经济调查部门建立联系。

鼓励公益事业减少个人税收

目前，这种演绎方式在中国存在，在世界上也很普遍。即纳税人将其收入捐赠给教育和其他社会福利事业，以及遭受严重自然灾害的地区和贫困地区，个人税收可以给予一定的减免；对红十字事业、老年服务机构、青少年活动场所和农村义务教育的捐赠，可以从应纳税所得额中全额扣除。

但是，目前我国公益事业的减免税还不成熟，公众对公益事业经费去向的疑虑仍然是此次改革的主要障碍。

每个省都调整自己的税收

中国中西部地区的发展差异很大。有学者提出，各省可以根据自身发展水平自主调整税收门槛或税制，如落后地区税收门槛较高，发达地区较低。但这也会带来问题:首先，发达地区的生活成本也很高，如果门槛低，就不会缩小贫富差距；第二，在一些地方，税收收入高得多，而在另一些地方，统一管理和分配是一个问题。就像社保基金一样，如果盈余省份被用来填补亏损的空省，人们肯定会不高兴。第三，在一定程度上，它还会增加税收成本，这对政府部门是一个很大的考验。

摘要

无论是提高门槛还是改革税收制度，这对我们普通人(603883，股票市场)都有好处。提高门槛后，将有更多的钱来控制和消费。虽然税收收入和税收人口将会减少，但它可以在其他税收来源中得到“补偿”，这有利于国家财富的积累，促进消费和发展，并激活国内需求。从长远来看，它也将在未来增加财政收入和经济发展中发挥重要作用。