家庭财务年度复盘：梳理好资产负债表和收支储蓄表

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为了身体健康，医生通常建议我们每年体检一次；为了家庭财务健康，每年进行一次财务体检也是必要的。我相信你也发现，如果你不养成记账的习惯，整理家庭财务报表是非常困难的，尤其是费用。

财务管理是一种生活方式，需要每天改进。作为一个金融思维的实践者，我记录下我每天的想法，带领每个人走向金融自由！

至于去年的家庭财务总结，我通常在每年的一月份保存，因为各种账户的归属都很清楚，我也会在十二月份收到信用卡账单。因为我有记账的习惯，年度财务总结对我来说很容易。我只需要把上个月的收支数据输入记账软件，点击鼠标就可以自动生成各种财务报表。

在所有财务健康指标中，我最关心的是“年度余额比率”。今年，我的“年度余额比率”保持在50%以上，这让我颇感意外。今年，我的积极收入减少了，但我的支出增加了。我认为保持在30%以上是好的，但令人惊讶的是，我的被动收入增加了，这使我的年余额保持在50%以上。

为了身体健康，医生通常建议我们每年体检一次；为了家庭财务健康，每年进行一次财务体检也是必要的。如果你平时没有记账的习惯，你应该在每年年初花一点时间回顾一下去年的财务状况，这相当于一年一度的家庭财务检查。

具体方法可以根据我们的面包车写的这篇文章来进行。

文本:

在年底和年初，新旧交替的时候，每个人都会或多或少地回顾和总结过去的一年，然后制定新的目标和计划来迎接和致力于来年的工作和生活。你对自己或家人过去一年的财务状况做了总结和回顾吗？我们常说管理金钱意味着管理财富。首先，我们应该弄清楚我们有多少钱。经过一年的精心照料，我们的财富有什么变化？我们的财务状况健康吗？

如果你对上述问题没有一个明确的答案，那么就借此机会整理一下你的财务状况，并在2017年对家庭财务进行一次全面的回顾！

一、家庭财务报表

众所周知，企业会计通过专业的财务报表来分析和管理公司的财务，我们也可以在整理自己家庭财务的同时制作家庭财务报表。一般来说，企业报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。对于我们个人或家庭来说，资产负债表和收入与支出储蓄报表就足够了。收支节余报表实际上相当于损益表和现金流量表的组合。

1.资产负债表

顾名思义，资产负债表指的是有多少资产可用，有多少负债未清偿。它反映了某一时间的财务状况，也就是你填写表格时此时的资产和负债。例如，如果您在2018年1月1日整理您的资产负债表，您将在1月1日填写资产和负债的金额。

从结构上看，资产负债表分为三个部分:资产、负债和净资产。

资产可以分为金融资产和实物资产，其中金融资产可以分为现金和现金等价物，以及其他金融资产。根据资金的用途，资产也可以分为流动资产、投资资产和自用资产。当然，具体的资产类别，如存款、股票、基金、房地产、汽车等。，都一样。这两种分类只是粗略地以不同的方式划分资产，所以我们可以从中选择一种。

需要注意的是，房地产、汽车等资产的现值是粗略估计的，应该根据当前的市场价值来填写，有些应该尽量少填写，以免高估自己的资产。

负债可分为流动负债和长期负债，具体类别包括信用卡余额、抵押贷款、汽车贷款等。最后，净资产是通过从总资产中减去总负债来计算的。下表供您参考。

2.收支节余报表

收支和储蓄报表反映了一段时间内家庭的收入和支出以及余额。因此，从时间的角度来看，如果把每月的收入和支出都记录下来，那就是每月的收入和支出报表；如果记录的是一年的收入和支出，那就是年度收入和支出报表。

对于家庭收入部分，本人和配偶的收入可以单独记录，而支出项目难以划分，建议一并记录，按餐饮、日用品、交通、人情、医疗、投资支出等进行排序。具体类别因人而异。最后，通过从总收入中减去总支出来计算余额。下表供您参考。

二、财务状况及健康分析

在整理了资产负债表和资产负债表之后，我们可以直观地看到我们的财务状况。我们怎样才能简单地分析表中的一些数据，并发现一些财务上的不足，从而改进和计划下一步呢？以下是一些简单的指标来测试我们家庭的财务状况。

1.余额比率=余额/税后收入

余额比率的参考值是0.3，也就是说，您的月余额或年余额必须达到您收入的30%以上，并且您的家庭财务状况良好。价值越大，财富积累越快。在所有的财务指标中，公交教师最关注的是平衡率，这是决定家庭财务是否健康的关键指标。

2.投资与净资产的比率=投资资产/净资产

投资资产是指能够产生投资收益的资产，如银行存款、股票、基金等。这个比值的正常值是0.5，0.2对年轻人来说也是正常的。投资与净资产的比率越高，财富增值的能力越强。

3.清算比率和债务比率

清算比率=净资产/总资产，正常值在0.6-0.7之间；而债务比率=总债务/总资产，正常值在0.3和0.4之间。可以看出，负债率和清偿率正好相反，是一种互补的关系。如果清算比率低或债务比率高，则意味着债务过多；相反，如果清算比率偏高，负债比率偏低，就必须合理利用负债，进一步优化资金使用。

4.财务负担比率=负债/税后收入

该比率不应高于0.4。应该注意的是，这里提到的债务指的是你每个月必须偿还的钱，而刚才提到的债务比率指的是总债务。因此，偿还信用卡、抵押贷款或汽车贷款的费用不应超过我们每月税后收入的40%。

5.流动比率=流动资产/每月支出

流动性资产是指现金、活期存款和货币资金等资产。这个比率的参考值在3到6之间，这意味着我们应该保留一些流动性资产来满足3到6个月的家庭开支，并且不要把所有的钱都投资进去。如果你正处于收入不稳定的创业阶段，这个值甚至可以提高到12，这意味着储备的流动资产足够支付一年的生活费用。

利用以上指标，我们可以判断我们的财务状况是否健康，以及有哪些地方可以改善。例如，如果你发现你的平衡比率太低甚至是月光，你应该学会控制你的消费欲望。与此同时，你应该强迫你的储蓄在你的月工资支付后存一部分，比如你收入的10%，以便逐渐养成先存后花的习惯。

另外，我相信你已经发现，如果你不养成记账的习惯，整理家庭财务报表是非常困难的，尤其是费用。因此，如果你还没有养成记账的习惯，最好把记账作为2018年的财务目标之一。