税延养老险怎么保 长期利率保证、终身领取、账户透明

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根据有关部门的安排，从今年5月1日起，个人所得税递延商业养老保险试点项目已登陆上海、福建省(含厦门市)和苏州工业园区。

数据地图:南京某大学的退休教师参加了此次活动。中国新闻社记者李波照片

如何保护“税收延伸”？有规则！(经济焦点)

根据有关部门的安排，从今年5月1日起，个人所得税递延商业养老保险试点项目已登陆上海、福建省(含厦门市)和苏州工业园区。为推动试点工作顺利开展，规范递延所得税商业养老保险产品的开发设计，5月7日，中国保监会会同财政部、人力资源和社会保障部、国家税务总局制定并发布了《个人递延所得税商业养老保险产品开发指引》(以下简称《指引》)，对递延所得税养老保险产品的种类和效益、保险公司和居民的参保和退保条件进行了“再保证”。

产品有长期利率保证，终身收款，可随时查询透明账户

《准则》明确指出，纳税延期养老保险涵盖被保险人从支付保险之日起的整个生命周期，持续数十年。这不是简单的短期投资行为。应充分体现保险和长期资本管理的风险保护功能。优势，为了帮助投保人有效应对长寿风险，产品设计必须坚持四个原则:

首先，收入是稳定的。它主要以固定收入和保证收入为基础，根据被保险人选择的领取方式，为养老金年金提供长期利率保证。

第二，长期锁定。被保险人除达到国家规定的退休年龄外，在个人死亡、保险合同约定的完全伤残、患重大疾病等财税政策允许的情况下，购买递延所得税养老保险产品所积累的资金长期锁定在个人账户内，不能提前支取。

第三是终生接受它。被保险人达到国家规定的退休年龄或者约定的领取年龄时，保险公司应当按照保险合同按月或者按年向被保险人支付养老金，直至被保险人死亡。

第四，精算平衡。这意味着保险公司应根据精算原理和监管要求，科学合理地确定不同领取方式下的养老金金额，以确保保险合同约定的保险责任得到有效履行。

根据《指引》，递延所得税养老保险产品采用账户管理模式，账户中提供多种产品选择。每个被保险人个人账户的保费、手续费收取、投资收益、资金总额和养老金收取情况清晰透明，可随时查询。

由于递延所得税养老保险产品应定位为准公共产品，因此产品成本水平应体现惠民原则，同时应考虑商业可持续性。

可以选择三种类型的四种产品，付款方式和收款方式

递延所得税养老保险产品有哪些主要类型？

根据养老基金在积累期的不同收入类型，递延所得税养老保险产品包括三种类型和四种产品，即一定收入、保证收入和浮动收入。首先，收入决定型产品(A类)是指在积累期内提供一定回报率(年复利)的产品；二、保证收益产品(B类)是指在积累期内提供保证收益率(年复利)并能根据投资情况提供额外收益的产品，可细分为月结算收益产品(b1)和季度结算收益产品(B2)；第三，收益浮动产品(丙类)是指在积累期内根据实际投资情况结算收益的产品。

未达到国家规定的退休年龄且符合相关规定的16周岁以上的个人，可以参加递延所得税养老保险产品。在保险期间，他们可以选择两种支付方式:按月支付或按年支付。领取期限不得少于15年，并确定相应的养老金数额。收款方式分为终身月付款(或年付款)和定期月付款(或年付款)。

担保功能比普通年金产品更全面，可以在不同公司之间自由转换

个人所得税递延商业养老保险与市场上现有的养老保险产品有什么区别？

中国保险监督管理委员会相关负责人表示，递延所得税养老保险产品不仅具有为养老产品支付年金的功能，还提供完全伤残保障和死亡保障的保险责任。具体来说，如果被保险人在开始领取养老金之前(60岁之前)完全残疾或死亡，保险公司不仅会支付其个人账户中积累的养老金，还会额外支付相当于账户价值5%的完全残疾或死亡保险费，这在目前市场上的养老保险产品中是没有的，实际上是产品设计中效益的体现。

《指引》还规定了各类递延所得税养老保险产品的收费项目和最高限额，并要求保险公司向被保险人明确说明收费标准，并在保险合同中予以明确。与市场上同类保险产品相比，递延税款保险产品的收费项目较少，收费水平较低。

为了鼓励市场的良性竞争，提高被保险人配置养老基金的灵活性，递延所得税养老保险产品赋予被保险人选择产品和转换产品的权利。被保险人选择购买保险公司的递延税款养老保险产品后，可以在开始领取养老年金之前进行产品转换，这样不仅可以在同一保险公司的不同类型产品之间进行转换，还可以转换到其他保险公司的递延税款养老保险产品。保险公司根据被保险人转移的产品账户价值收取一定的费用。

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什么是个人所得税递延商业养老保险

试点地区个人通过个人商业养老基金账户购买符合要求的商业养老保险产品的费用，允许在一定标准内税前扣除；纳入个人商业养老基金账户的投资收入不征收个人所得税；个人所得税在个人获得商业养老金时征收。