个税起征点确定上调 月薪1万一年或能节省3000元

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3月5日上午，总理的《政府工作报告》出台，荣360最关注与职工钱袋关系最密切的话题。其中两项与个人所得税有关:第一，决定提高起征点；第二，2018年将为企业和个人减税8000多亿元。

回顾过去几年的两会，每年都有NPC代表提出“提高起征点”，尤其是格力集团董事长董明珠。虽然呼声很高，但已经多年没有实施了，七年前的起征点还是3500元。在过去的七年里，居民的财富和收入水平发生了巨大的变化，增长率提高了几倍。然而，征税门槛仍在原地踏步，这确实有点不合理。

荣360带您回到调整起征点的经验。

1980年9月10日，《个人所得税法》通过，决定征收个人所得税，并将起征点定在800元。2005年10月上调至1600元，2007年12月上调至2007年12月，2011年6月上调至3500元，此后一直执行。

前两次增税分别持续了2年零2个月和3年零6个月。现在距离上次调整起征点还有三个月，国民收入水平在过去的七年里有了很大的提高。

七年前，如果你的工资水平能达到3500元以上，那就不低了。纳税是一件光荣的事情，这意味着你的工资处于中上游。但是现在，即使在小城市，3500元的工资水平也不高。对于大城市的工人来说，消费水平很高。从表面上看，一万多元的月薪是一笔不小的数目，但扣除五险一金和房贷后，所剩无几了。

事实上，税制改革已经酝酿了两年，而且有很多消息说它很快就会出来。例如，2016年底，据报道，税收改革计划预计在2017年上半年发布，但现在已经一年了，该计划尚未发布。

国务院总理李克强在《政府工作报告》中指出，要提高个人所得税起征点，扣除子女教育、大病医疗等专项费用。结合此前透露的改革方案，荣360认为税制改革有两个方向。

首先，将提高税收门槛

此前，税制改革部门表示，税制改革并不像提高起征点那么简单，但关键是要建立一个特殊的扣除机制，这让很多人认为起征点不会提高。然而，这一次，总理明确表示将提高门槛，从而消除了以前的疑虑。

现在的问题是，起征点会提高多少？在过去的两年里，大多数NPC代表的提案被提高到5000元。近两年来，随着收入水平的进一步提高，提高到8000元甚至1万元的建议相对较高。

荣360认为，上一次的起征点提高了1500元，增幅为75%，这仅仅持续了三年半。这一次，它持续了七年，税收起征点将提高到至少5000元。5000-8000元的概率比较高，10000元以上基本不可能。

二是建立特殊的税前扣除机制

现行的税制对所有人一视同仁，表面上是公平的，但实际上并不十分公平，因为每个家庭的经济状况都不一样。

有些人在住房抵押贷款、子女教育、赡养老人和大病医疗方面负担沉重。在这种情况下，一些费用可以在税前扣除，减少税收支出和家庭负担；对于那些没有抵押贷款压力、没有抚养孩子和赡养父母的健康人，他们可以适当扣除更多的税款。

这个方案考虑到了每个家庭的实际经济情况，在设计上更加合理。

除了以上两点，另一种可能性是降低税率。目前，我国个人所得税采用3%-45%的7级超额累进税率，最高45%的边际税率远远高于国际平均水平。然而，税率的降低是不确定的。

首先，对于普通的中低收入劳动者来说，在提高起征点后，你的收入的税率已经降低，最高45%的边际税率是针对高收入人群的，这有利于缩小贫富差距。因此，整体税率不可能降低。

提高起征点后，我们将扣除多少钱？

这是每个人最关心的问题。首先，我们应该普及这样的知识，我们的工资是扣除五险一金后扣除的，所以3500元的起征点也是扣除五险一金后的金额，起征点的实际工资水平高于3500元。

对于一个月工资1万元在北京工作的员工来说，他的工资必须从五险一金中扣除。个人缴费率合计为22.2%，金额为2220元。剩下的7780元明显高于3500元的起征点，他要交税，7780-3350 = 4280元。这部分就是所谓的“应税所得”。

相应的税率为10%，包含在公式中，缴纳的税款为4280×10%-105=323元，这是他每月需要缴纳的税款。

如果起征点从3500元提高到6000元，7780元高于6000元，他也要交税。应纳税所得额为1780元，相应税率仍为10%，已纳税额为73元。

也就是说，对于月薪10000元的员工来说，起征点将从3500元提高到6000元，每月缴纳的税款将减少250元，每年减少3000元。

工资越高，影响就越大，税收就越少。例如，月薪2万元的人每月会少付625元，每年少付7500元。

总之，上调起征点将使大多数职工受益，并有效减轻老百姓的负担(603883)，这对我们来说是一件大事。我希望税制改革方案能尽快出台和实施。